Los descuentos bancarios son operaciones de activo realizadas por las entidades financieras. Las figuras que toman parte en la transacción son el librador (persona que emite el documento), tenedor (persona que lo cobra) y librado (es la persona obligada a pagar).
La persona X (librador) tiene una deuda con la persona Y (librado) y le ofrece un efecto comercial (una letra de cambio por ejemplo). La persona Y necesita el dinero ahora y no puede esperar al vencimiento, así que va a la entidad financiera y a cambio de su efecto comercial, la entidad le adelanta el importe, una vez deducidas las comisiones y demás gastos. Cuando vence la letra, la entidad cobrará directamente de Y en vez de X.
Veremos tres tipos de descuentos:
Descuento Comercial Simple, es el más usado por los bancos y cajas, además se utiliza para operaciones inferiores a un año. Su fórmula es Co=Cn x (1- (n x i)) y se toman 360 días.
Ejemplo: imaginemos que la deuda es de 100€, el tipo de descuento es el 5% y que quedan 90 días para el vencimiento. Calcular el valor descontado que abona la entidad y el valor de descuento.
La persona X (librador) tiene una deuda con la persona Y (librado) y le ofrece un efecto comercial (una letra de cambio por ejemplo). La persona Y necesita el dinero ahora y no puede esperar al vencimiento, así que va a la entidad financiera y a cambio de su efecto comercial, la entidad le adelanta el importe, una vez deducidas las comisiones y demás gastos. Cuando vence la letra, la entidad cobrará directamente de Y en vez de X.
Veremos tres tipos de descuentos:
Descuento Comercial Simple, es el más usado por los bancos y cajas, además se utiliza para operaciones inferiores a un año. Su fórmula es Co=Cn x (1- (n x i)) y se toman 360 días.
Ejemplo: imaginemos que la deuda es de 100€, el tipo de descuento es el 5% y que quedan 90 días para el vencimiento. Calcular el valor descontado que abona la entidad y el valor de descuento.
- Valor descontado: Co=100 x (1-(90/360) x 0,05)= 98,75€ lo que el banco le da al cliente Y
- Valor de descuento: D= Cn x n x i= 100 x (90/360) x 0,05= 1,25€ lo que el banco se queda.
Ejemplo: letra del Tesoro de 1000€, el tipo de descuento es del 7% anual y quedan 30 días para el vencimiento. Calcular el precio al que ha comprado la letra y su valor de descuento.
- Precio: Co= P= 1000/ (1+(30/360) x 0,07) = 994,20€
- Valor de descuento: D= Cn-Co = 1000-994,20 = 5,80€
Descuento Racional Compuesto, es el utilizado principalmente para letras del Tesoro si éstas son a plazos superiores a 12 meses. Se toman 360 días. Su fórmula es Co= Cn / (1+i)*n. (el asterisco quiere decir "elevado a la n")
Ejemplo: Efecto comercial de 1000€, el tipo de descuento es del 7% anual y vence dentro de 10 años. Calcular su precio de compra y su valor descontado.
- Precio: Co= 1000/ (1+0,07)*10 = 508,35€
- Valor de descuento: D = Cn-Co= 1000-508,35= 491,65€
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